Направление экономической безопасности занимает особое место в системе безопасности предприятия любого вида деятельности, будь то производственная, коммерческая или финансовая компания. Основной целью субъекта предпринимательской деятельности является получение прибыли. Служба экономической безопасности является тем подразделением, которое и обеспечивает увеличение прибыли, путем осуществление мероприятий направленных на минимизацию финансовых рисков, оптимизацию затрат, исправление и недопущение финансовых ошибок. Сотрудники экономической безопасности, как правило, квалифицированные экономисты, ревизоры, обладающие навыками оперативной работы, психологии, владеющими правовыми инструментами действующего законодательства.
Работа по возврату проблемной задолженности, проведение служебных расследований, выявление каналов хищения дорогостоящие и длительные мероприятия, требующие значительных финансовых затрат, ресурсов. Поэтому основной задачей подразделения экономической безопасности является недопущения и предотвращение таких событий, т. е. работа на опережение. Для её осуществления необходим постоянный глубокий анализ показателей деятельности предприятия, статистических данных, контроль работы сотрудников и отделов, работающих с ресурсами, участие в принятии важных финансовых решений. Как правило, все эти действия осуществляются при тесном взаимодействии с другими подразделениями службы безопасности и предприятия.
На самом начальном этапе любой коммерческой сделки (заключение договора поставки, выдача кредита, сотрудничества и т. д.), службой безопасности, необходимо обязательное проведение мониторинга. Проверка контрагента и связанных лиц на предмет его финансовой состоятельности, деловой репутации, компетентности, платежной дисциплины. Следует учитывать, что наличие на момент заключения сделки задолженности, обязательств, особенно бюджетных, может стать основанием для ареста активов предприятия. Обязательными являются проверки по базам исполнительной службы, судов, реестрам движимого и недвижимого имущества, другим источникам содержащим аналогичную информацию. С помощью информации в Интернете и СМИ можно получить данные о деловой репутации субъекта. Отдельное внимание следует уделить предоставленной контрагентом бухгалтерской и финансовой документации, которая безоговорочно должна подтверждаться отметкой налогового или другого контролирующего органа, документации на право собственности имущества. Стоит помнить, что вся информация о проверяемом объекте подлежит не только доскональной проверке, но и анализу.
Одним из наиболее эффективных способов оптимизации затрат является установление и контроль соблюдения норм расхода сырья и материалов. Данные требования основываются на общепринятых нормативных документах, корректируются и подтверждаются результатами хронометражей проводимых при участии сотрудников службы безопасности, в зависимости от условий производства, характеристик и состояния оборудования, закрепляются приказами по предприятию. Анализ первичной, отчетной, бухгалтерской документации и сопоставление с утвержденными нормами позволяет своевременно выявлять приписки, перерасход, хищения или недопустимое нарушения технологии производства.
Постоянный анализ результатов работы подразделений компании позволяет на начальной стадии установить тенденции роста негативных показателей. Следствием таких фактов являются углубленные проверки деятельности данных подразделений. Такие мероприятия дают возможность установить злоупотребления, хищения, непрофессиональные действия руководителей и других ответственных сотрудников. Источником информации могут быть определенные периодические формы отчетности, либо доступ сотрудников безопасности к электронным базам данных.
Постоянный мониторинг закупок, расходов на ремонт и техническое обслуживание основных средств, смет и актов выполненных работ позволяет минимизировать затраты и предотвратить злоупотребление ответственных сотрудников, которые могут принести ущерб предприятию.
К огромному сожалению, зачастую, собственники и руководители предприятий осознают необходимость комплекса предупреждающих мероприятий по обеспечению безопасности бизнеса, мягко говоря, запоздало. Как правило, причиной является обычная скупость и не желание «лишних» трат на необходимые мероприятия. В отдельных случаях излишняя доверчивость к руководителям подразделений и сотрудникам, партнерам по бизнесу. Следствием такого отношения являются факты злоупотребления, хищений, различного рода финансового и материального ущерба. Расследование, установление причин, причастных лиц и в дальнейшем практический возврат сумм причиненного ущерба, безусловно, ложится на плечи специалистов подразделений экономической безопасности предприятия. Методологию таких мероприятий не возможно изложить в короткой статье, к тому же в каждом отдельном случае необходим индивидуальный подход с учетом специфики, определенных условий и обстоятельств.
Возврат проблемных активов, к которым относятся суммы определенного материального ущерба, задолженность по кредитам, другая дебиторская задолженность, не оплаченные услуги клиентов и т. п., занимает особое место в работе службы экономической безопасности и включает в себя несколько этапов:
- проведение досудебного взыскания (проведение сверок и определение суммы долга с учетом штрафных санкций, телефонные переговоры, встречи с должником, переписка, убеждение выполнения долговых обязательств, вручение претензии)
- правовое решение (обращение в суд, сопровождение дела до вынесения решения, установление источников погашения и наложение ареста судом на данные активы, получение решения суда, совершение исполнительной надписи нотариуса, оформление права собственности на имущество согласно условиям договора залога и т. д.)
- практическое взыскание (убеждение должника в выполнении решения суда, открытие и сопровождение исполнительного производства, установление основных и альтернативных источников погашения и обращение взыскания на них, реализация залога и иного имущества в счет погашения долга, возбуждение уголовных дел и их сопровождение, другие эффективные мероприятия)
Логическим завершением данной процедуры является полное погашение задолженности, с учетом штрафов, пени, госпошлин, затрат по возврату долга, которое может наступить на любом из этапов. Чем короче и с меньшими затратами данная процедура, тем она выгодней, как должнику, так и взыскателю.
Руководителю и собственникам предприятий следует понимать, что деятельность подразделения экономической безопасности максимально эффективна и плодотворна при непосредственной поддержке руководства, соответствующей мотивации сотрудников и техническом обеспечении, тесном, оперативном взаимодействии с другими подразделениями компании, представителями правоохранительных и других государственных организаций.
28.04.2015 г. А. А. Петрушков
